公司租赁的宿舍取得专用发票不能抵扣吗？

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 21:33

那宿舍产生的水电费呢？需要在工资表扣掉员工自己产生的水电费，水电费收到的也是专用发票

郭老师 解答

2019-10-21 21:52

不能抵扣的看你们记往来

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 21:55

但是宿舍用的水电费和租的厂房的水电费开在一张发票上面了，工厂的租赁和宿舍的也开在一起了

郭老师 解答

2019-10-21 21:55

认证之后进项转出
你都收了员工的不能做费用

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 21:58

如果没有收呢？是不是也不能抵扣？

郭老师 解答

2019-10-21 21:59

是的，不能抵扣的

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 22:00

那一张发票上面的，是不是要先抵扣，在转出不能呢个抵扣的金额？

郭老师 解答

2019-10-21 22:02

是的，先认证之后转出

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 22:10

如果单独开出的一张宿舍专用租赁发票，是不是也要先抵扣在转出？但是每个月都会出现这种情况哦，这个算正常么？

郭老师 解答

2019-10-21 22:10

是的
只要专票就要认证
不能抵扣的转出
能抵扣的抵扣
可以

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 22:12

那扣除员工的水电费是不是也是含税的？

郭老师 解答

2019-10-21 22:13

你好，是的，含税的金额，

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 22:14

那扣员工的水电费具体怎么分录呢？因为要先抵扣，就有一个税额的问题

郭老师 解答

2019-10-21 22:18

借其他应收款，进项贷银行存款，
借其他应收款贷进项转出
借，应付职工薪酬贷其他应收款

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-21 22:24

老师，前面已经做了3个月的了，都抵扣认证了，那这个月可以一次性全部转出不能抵扣的吗？具体怎么做转出的分录呢

郭老师 解答

2019-10-21 22:27

你好，可以一次转出
上面分录给你了