老师，我们是小规模纳税人，我们企业去年有笔预收账款，今年预警，税务让我们六月底的时候对去年第四季度增值税做了更正申报（预收账款金额），并且缴纳增值税及附加税和滞纳金，然后发票当月也开了，而且那个月只开了这个金额（预收账款）的发票，没有开具其他发票，那我的今年第二季度增值税申报表应该怎么填，直接填零还是填开票的金额，对于这个开票金额，账务怎么处理

蒋飞老师 解答

2019-10-22 08:15

申报时按开票金额填写。

蒋飞老师 解答

2019-10-22 08:16

预交税款填写在“已交税款”栏（抵减应交税款）