送心意

佟老师

职称税务师,中级会计师

2019-10-22 08:45

借:银行存款
贷预收账款
借预收账款
贷主营业务收入
销项税额

AMY 追问

2019-10-22 08:50

这笔预收款,如果一直对方都没联系上,然后12月份跨年了,还一直挂着预收?

佟老师 解答

2019-10-22 09:03

是的,这样挂着,除非你有证据证明他真的联系不上了

AMY 追问

2019-10-22 09:07

到了第二年汇算清缴的时候也一直挂着没关系是吗?

佟老师 解答

2019-10-22 09:19

是的,一直挂着按照我说的处理

AMY 追问

2019-10-22 09:24

谢谢!

佟老师 解答

2019-10-22 09:36

不客气,祝您学习愉快!

AMY 追问

2019-10-22 10:14

对了,那个发票还没有给她寄出,如果跨年了,到时候他要找我要的话,那个发票才给他行不行呢?他会不会要求重开呢?如果要求重开,又怎么处理呀?

佟老师 解答

2019-10-22 11:12

如果要求重开,申请红字发票,在开具蓝字发票

AMY 追问

2019-10-22 13:21

那之前做的会计分录要冲掉重新做吗

佟老师 解答

2019-10-22 13:31

之前做的不要冲掉的,你按照发票进行处理

AMY 追问

2019-10-22 13:37

如果重新开,先开红字再开蓝字的话,分录又是么做呀

佟老师 解答

2019-10-22 13:39

开具发票后红字冲减之前做的收入,蓝字发票在重新做收入确认

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