缴纳当月的社保和公积金需要提吗

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 10:05

老师，是当月缴纳当月的哦，为什么有的说要记提，有的说不用？

bamboo老师 解答

2019-10-22 10:09

计提一般是指通过应付职工薪酬科目走账
社保跟公积金需要通过应付职工薪酬走账 所以就计提一下

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 10:18

哦，是当月在银行卡上面扣的，次月收取员工的这种情况

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 10:19

那计提工资和计提社保公积金可以用一张凭证吗

bamboo老师 解答

2019-10-22 10:21

计提工资和计提社保公积金可以用一张凭证

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 10:22

老师，记提工资和计提社保这个分录是怎样的呢

bamboo老师 解答

2019-10-22 10:24

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 10:26

这个工资指的是管理人员的吧，那生产车间的工资，社保这块呢？要不还是分开计提吧，工资做工资

bamboo老师 解答

2019-10-22 10:28

是的 换个科目 计提就好了

哭泣的电灯胆 追问

2019-10-22 10:30

那是做制造费用-人工，还是做生产成本人工呢

bamboo老师 解答

2019-10-22 10:32

工人的话计入生产成本