送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-22 10:11

你好,是费用发生款项暂时没有支付的意思?

惜缘小欧 追问

2019-10-22 10:42

是费用已经支出了,但收入单子还没交来没做

邹老师 解答

2019-10-22 10:50

你好,借;预付账款,贷;其他应付款

惜缘小欧 追问

2019-10-22 11:06

预付挂费用金额,其他应付款挂什么明细,谢谢

邹老师 解答

2019-10-22 11:12

你好,预付明细是对方单位名称,其他应付款明细是垫付 款项的个人

惜缘小欧 追问

2019-10-22 11:22

老师:没有对方单位,支付的是一些日常的费用,而且收付都是这个人经办,他收入这块钱未交,先把支付的费用单子拿来了,有发票

邹老师 解答

2019-10-22 11:27

你好
先把支付的费用单子拿来了,有发票就这样做分录,借;管理费用,贷;其他应收款(他收入这块钱未交,未交就通过其他应收款核算,现在发生费用就冲销其他应收款挂账)

惜缘小欧 追问

2019-10-22 13:26

老师:现在我做费用做的分录借:管理费用200贷:其他应收款一丁200 那交现金回来时借:现金200贷方挂什么科目,其他应收款的借方什么时候挂账

邹老师 解答

2019-10-22 13:35

你好,既然费用200已经抵消了应收个人的款项200,这个现金200就不会再收回才是啊 
销售(他收入这块钱未交),借其他应收款,贷;主营业务收入,应交税费
日常费用(由收入款项支付了),借;管理费用200,贷;其他应收款 200

惜缘小欧 追问

2019-10-22 14:10

老师:哪意思就是现在产生费用时就借:管理费用200贷:其他应收款200然后他交回现金时冲借:其他应收款货:主营业务收入150应交税费50就可以了对吗?我总感觉费用产生挂贷:其他应收账款一报销的人好像是公司欠他钱的不对劲似的

邹老师 解答

2019-10-22 14:17

你好,费用发生
借:管理费用200贷:其他应收款200
用实现收入款项抵扣
借其他应收款,贷;主营业务收入,应交税费

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