我的问题是关于工资的计提和发放的会计分录 ，我们是民间非营利组织的会计制度，本月发放的是上个月的工资，社保是交当月的 代扣代缴 但是本月的社保 要在员工下个月的工资才能代扣，所以导致 余额发生表里 社保的个人部分 其他应付款里 总有余额 不平，我就想问是否通过计提 使工资和社保都能平 会计分录是什么

Cassiel 追问

2019-10-22 10:59

会计分录

小惑老师 解答

2019-10-22 15:16

借：其他应收款
贷：银行存款
借：应付职工薪酬
贷：银行
个税
其他应收款