老师，去年计提的财务费用，利息支出60万，今年要把60万做以前损益调整科目，这个分录怎么做了

追寻梦想 追问

2019-10-22 11:51

我公司借入的60万，但是代其他公司还贷款了，所以去年利息计入我公司的，今年全部挂给代还的公司

邹老师 解答

2019-10-22 11:54

你好，意思是这个利息费用不是你单位承担，而是其他单位承担了？

追寻梦想 追问

2019-10-22 11:57

就是

追寻梦想 追问

2019-10-22 11:57

分录怎么做了

邹老师 解答

2019-10-22 11:58

你好
冲销计提，借；应付利息，贷；以前年度损益调整——财务费用
结转损益，借；以前年度损益调整——财务费用，贷；利润分配——未分配利润

追寻梦想 追问

2019-10-22 13:40

那去年计提的财务费用，利息支出这个科目的金额怎么冲销了，这样做的分录利息支出还是原来做的数据不变哒

邹老师 解答

2019-10-22 13:43

你好
冲销计提，借；应付利息，贷；以前年度损益调整——财务费用——利息支出，因为是跨年就不能通过财务费用核算，所以计入了以前年度损益调整——财务费用——利息支出贷方，就把之前计提的冲销了

追寻梦想 追问

2019-10-22 13:48

那这样还需要把以前年度损益科目下面增加一个二级科目吗

追寻梦想 追问

2019-10-22 13:48

应付利息科目编码是多少了

邹老师 解答

2019-10-22 13:50

你好，需要在以前年度损益科目下面增加一个二级科目财务费用
应付利息科目编码是多少（这个不同软件科目编码是有可能不同的，而不是都是统一的）

追寻梦想 追问

2019-10-22 13:53

那这个科目已经使用过了，现在没法增加二级科目，可以不增加二级科目吗

邹老师 解答

2019-10-22 13:54

你好，需要增加，系统提示之前发生的业务会自动增加到这个新增的二级科目，你点击确定就是了