我司为小规模商贸企业收到购买货物的电子普通发票没有付款应该怎么做账

™暴怒®萌 追问

2019-10-22 13:09

货物用作制作图册，收到制作费用因前期公账账户没有开，对方把钱转给了老板个人卡上，老板把钱又转给了进货单位怎么记账

明烨老师 解答

2019-10-22 13:12

您好：
收到制作费：
借：应收账款  贷：主营业务收入
借：主营业务成本  贷：库存商品  
对方给钱到老板：
借：其他应收款-老板  贷：应收账款
进货：
借：原材料  贷：其他应收款-老板

™暴怒®萌 追问

2019-10-22 13:36

公司账户没有开通，前期员工买东西的费用发票拿到财务了，没有付钱，到第二个月才给付的钱要怎么做账

明烨老师 解答

2019-10-22 13:38

您好：
借：成本费用  贷：应付账款

第二个月付款

借：应付账款  贷：银行存款（账户没开通，是谁付的就挂谁的其他应付款）