2015年5月，补交了2014年7月所得稅，怎么做分录？

乔老师

职称：中级会计师

2016-03-21 13:25

补缴上年度企业所得税分录:
调增时:
借:利润分配
贷:以前度损益调整
交款后:
借:以前度损益调整
贷:银行存款

补缴上年度企业所得税分录: 调增时: 借:利润分配贷:以前度损益调整交款后: 借:以前度损益调整贷:银行存款

2016-03-21 13:25:58

你好，所得税仍然在地税申报缴纳

2016-11-21 11:14:51

具体预扣预缴税款方法为： 1.工资、薪金所得人所得税预扣预缴计算方法（1）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴举例【例】 2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？【答】 1.如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 1月应纳税额＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元； 2月应纳税额＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-1500-570＝1730元。

2019-07-09 16:54:50

个人销售货物给公司，到税务局发票，交增值税及附加税，以及个人所得税，税率1.5%

2018-09-09 11:20:30

目前，建筑业的进项是不能抵扣的。

2015-07-07 13:45:06

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