请问老师，当月利润表中的数值与当月科目余额表中的数值不一致是怎么回事？

Robinsom 追问

2019-10-22 16:23

没有贷方发生额

辜老师 解答

2019-10-22 16:24

你是哪个项目不一致

Robinsom 追问

2019-10-22 16:24

但本年累计又是一致的

辜老师 解答

2019-10-22 16:29

只要本年累计金额是一致的，就可以的

Robinsom 追问

2019-10-22 16:30

管理费用，7月科目余额表为158753.82,与明细账一致，利润表中本月管理费用为149022.83

Robinsom 追问

2019-10-22 16:31

而两个表的本年累计均为762524.64

辜老师 解答

2019-10-22 16:32

你看一下你7月的管理费用明细账，贷方除了结转损益，是不是有贷方发生额

Robinsom 追问

2019-10-22 16:33

我看了，没有

辜老师 解答

2019-10-22 16:52

你是7月当月的数据不一致，是吧，截图看一下你的明细账

Robinsom 追问

2019-10-22 16:53

谢谢老师，我再好好看下

辜老师 解答

2019-10-22 17:26

好的

Robinsom 追问

2019-10-23 10:31

老师，你好，我查到了是因为调账引起的，借方有负数，和贷方发生是一个意思。那这种情况要如何处理？以财务报表为准还是以科目余额表为准？

辜老师 解答

2019-10-23 10:57

你是什么科目的借方负数

Robinsom 追问

2019-10-23 11:44

销售费用和管理费用

辜老师 解答

2019-10-23 12:23

这两个科目如果是借方负数核算，科目余额表的借方发生额会跟利润表金额一致的，减少不能用贷方发生额，要用借方负数