老师好，我们是小规模，签了一个20万的合同，对方提供咨询服务，开的普票是咨询服务费，6个点，税点由我们个人承担，这个怎么做账呢？谢谢

艳 追问

2019-10-22 17:41

老师这个知道的，就是针对这个怎么做账呢？

艳 追问

2019-10-22 18:00

不好意思老师，刚那个问题没说清楚：我们公司和对方公司签了一个20万的合同，对方是一般纳税人，给我们开具增值税普通发票，税率6%，开票内容咨询服务费，是想问这个账怎么做分录？     另外对方公司在正常开票税率的基础上另外加收6个点，这个另外加收的6个点不知道怎么入账？

月月老师 解答

2019-10-22 18:03

你好，是完全按照发票金额入帐的。

艳 追问

2019-10-22 18:07

就是想问下那两个问题的具体分录分别怎么写？

月月老师 解答

2019-10-22 18:32

你好，我看一下发票。

月月老师 解答

2019-10-22 18:32

你好
就是
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金-增值税

艳 追问

2019-10-22 18:46

老师，是我们公司收发票

月月老师 解答

2019-10-22 18:48

你好
小规模纳税人不能抵扣进项税额，全额价税合计计入成本费用
借：成本费用
贷：银行存款

艳 追问

2019-10-22 18:51

有成本费用这个科目？ 借：管理费用-服务费。   贷：银行存款。这个对么？

月月老师 解答

2019-10-22 18:54

你好，你的分录是正确的。