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路老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-23 08:52

你好，填在021增值税减免税申报明细表，主表填在23栏应纳税减征额。

魁梧的板栗 追问

2019-10-23 09:10

本月没有销项和进项也这样填吗？老师

路老师 解答

2019-10-23 09:14

本月没有销项，如果不需要交增值税，那么只需要填本期发生额480，本期实际抵减税额不需要填，期末余额480，留着到下次抵减。

魁梧的板栗 追问

2019-10-23 09:17

老师，是不是只填写这个就行了？

路老师 解答

2019-10-23 09:29

你好，是的，下次抵扣时就填 本期实际抵扣480，就可以了

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相关问题讨论
你好，填在021增值税减免税申报明细表，主表填在23栏应纳税减征额。
2019-10-23 08:52:27
记管理费用，购买借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2018-11-21 17:14:21
根据《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》(国税发[2000]183号)：企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支；同时可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。所以是计入“管理费用”。
2017-05-01 11:11:51
您好： 直接记入管理费用就可以了
2018-09-03 15:44:31
你好，可以计入管理费用-办公费。
2018-10-12 18:31:49
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