老师您好，2019.1月交2018.12月所得税，之前2018.12没有计提，2019.1月做的时候要怎么做，分录是什么

怎么编制计提所得税分录和结转所得税分录

答： 您好，计提所得税费用会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 涉及到递延所得税的： 计提时 借：所得税费用 递延所得税资产(或贷方) 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方) 缴纳时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款

计提所得税怎样做分录 怎样算金额

答： 借所得税费用 贷应交税费，小于100万，实际利润额*25%*20%， 大于100万，小于300万，（（100万*5%）+（实际利润额-100万）*10%） 大于300万，全额交，实际利润额*25%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你好！请问在计提所得税的时候，有上年的亏损，该怎么做分录

答： 按你实际需要交所得税，计提，你去看下你本年累计利润总额是不是正数，是的，你就需要看以前年度有没亏损弥补，没有弥补就需要按你企业所得税申报表的实际利润额乘以你需要交企业所得税税率计提所得税。