老师你好：我们代收老师们个人的医保，但用于周转给支付出去了，后面又把老师个人部分一起报账从国库一起支付了。我这个要怎么做账

yyh 追问

2019-10-23 13:34

老师：后面老师个人医保都是从国库支付出去的，而之前收上来只是挂了往来，用做其它冲掉了，不用做预算，从国库支的个人部分怎么做呢？要做预算吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 13:39

要做的，你这国库支付要的

yyh 追问

2019-10-23 13:50

这个分录要怎么写？个人医保那部分是难道也是借：应付职工薪酬医保 贷财政拨款收入吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 13:50

是的，你如果通过财政支付了，就是这样处理

yyh 追问

2019-10-23 13:55

我们收的个人部分，冲了其他的也不管了？ 这个账查起来不是有很大的问题？

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 13:58

首先，你预算会计是收付实现制，不考虑这是支付的什么款，支付的计相关支出，收到的计相关收入
然后，财务 会计是按权责发生制处理，才会有相关的其他应收处理

yyh 追问

2019-10-23 14:00

好的，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-10-23 14:04

不客气，祝你工作愉快