物管公司，收到商铺的交来电费和管理费收入（电费是物管公司抄表统一交给电力公司） 在做账的时候发现收回来的电费钱大于交给电力公司的电费钱，请问这部分怎么做分录呢？

风趣的背包 追问

2019-10-23 12:02

我们给对方开的收款收据，，有些需要的在开发票

张艳老师 解答

2019-10-23 12:03

这样的话，就是形成了转售差价
要做
借：库存现金等
      贷：其他业务收入
              应交税费--应交增值税

风趣的背包 追问

2019-10-23 12:06

不管是开收据还是发票，只要是转售差价，，差价额入在其他业务收入里面，，不能入在主营业务收入里面吗？

张艳老师 解答

2019-10-23 12:08

也可以计入主营业务收入科目核算的。

风趣的背包 追问

2019-10-23 12:12

就是支付电费的时候我入在管理费用里面的（里面还有商铺业主，公共区域所有的电费），收回来的电费收入分两部分，一部分是直接从商铺收回来的电费 ，一部分是收回业主的电费是公摊到每户身上收取的（收回的时候我入的应收账款），像这样子的话，，我可以支付的时候直接入费用里面，，收回来的钱直接入主营业务收入；里面，形成的差额就是盈利或是亏损，可以这样子操作吗？

张艳老师 解答

2019-10-23 12:15

不建议这样操作，对于您公司自用部分，可以计入管理费用科目核算，对于转售电费部分，要计入主营业务成本或其他业务成本科目核算，这样才能对应以后确认的转售电收入。

风趣的背包 追问

2019-10-23 12:21

但是我们不知道电力公司收取的商铺电费单价是多少，支知道我们统一收取商铺1.5元单价的电费，缴纳电费的时候都是所有一起缴纳的，都不清楚商铺该交的多少，业主该交的多少，其他公共区域交的多少

张艳老师 解答

2019-10-23 12:27

我们不知道电力公司收取的商铺电费单价是多少？--这个问一下供电局营业厅就知道了。
都不清楚商铺该交的多少，业主该交的多少，其他公共区域交的多少--平时做一下核算就知道了。这些不知道的话，尤其是商铺用了多少点的话，那您怎么收商铺的电费呢？