老师，我司之前一笔待付款项挂帐应付，然后转为长期待摊费用进行摊销了。今年支付了部分款项，有进项税可抵扣。那相对应的，长期待摊费用要调整，会计分录：借：长期待摊费用负数，贷：应付账款？还是：借：长期待摊费用负数，贷：应交税金-进项税？

Choi 追问

2019-10-23 11:43

我之前不知道是专票时，做的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在需要调整之前的分录，变为借：应付，应交税金-进项，贷：银行存款吗？

辜老师 解答

2019-10-23 12:22

这个付款的凭证，这个借：应付账款，贷：银行存款是没错的
你贷应付款是怎么账务处理的

Choi 追问

2019-10-23 14:24

没有处理，所以，我以为要用应付账款去冲长期待摊费用。

辜老师 解答

2019-10-23 14:28

不是，你这是借应付账款，你贷应付账款时，对应的科目是什么

Choi 追问

2019-10-23 14:43

我贷应付账款时，借的是长期待摊费用

辜老师 解答

2019-10-23 14:45

就是你做了两笔，借：长期待摊费用  贷应付账款
然后，借：应付账款，贷：银行存款
现在是专票，所以是你的长期待摊费用多入了，你调整应该是，借：长期待摊费用负数，借：应交税金-进项税

Choi 追问

2019-10-23 14:58

我明白了，我之前做的分录不用调整，直接把税费冲长期待摊费用就结平了

辜老师 解答

2019-10-23 15:01

是的，你的理解是对的