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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-23 16:37

什么科目也不计入，就是通过销项税额-进项税额=应纳增值税税额。

凡凡 追问

2019-10-23 16:38

我公司挂靠别人的公司，这种情况如何做账

张艳老师 解答

2019-10-23 16:41

抱歉，没有接触过挂靠的业务。
您开具的销项税额，就是计入到应交税费--应交增值税（销项税额）科目，而取得的进项就是计入应交税费--应交增值税（进项税额）科目
如果当期有需要缴纳增值税的情况，要做
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税

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相关问题讨论
什么科目也不计入，就是通过销项税额-进项税额=应纳增值税税额。
2019-10-23 16:37:02
您好，4月份先报的增值税，账务后来慢慢补的，最后账上要保证，4月收入和增值税申报表上的收入一样，4月的销项税和申报表上的销项税一样，进项要一样，未缴增值税结转要跟申报表最终的应交增值税一样。
2020-05-30 12:40:57
您好 借：应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额） 应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交费费－未交增值税
2017-02-09 10:51:12
您好，您那些发票勾选了，那就那些的先入帐，没有勾选的那就暂时这月不入
2020-05-30 12:07:11
学员您好，一般纳税人的增值税常用分录： 1，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 2，结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3， 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 4， 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 5，缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-08-04 11:32:32
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