老师，盈利性质的教育培训机构，主要是加盟费、房租、装修费、水电费、教师工资等，哪些走到成本哪些是费用？

枫香晚花静 追问

2019-10-24 07:07

那具体的分录怎么写呢？比如支付房租3000，支付教师工资3500

郭老师 解答

2019-10-24 09:03

房租一年以内的，借预付贷银存，借主营业务成本贷预付
工资借主营业务成本贷应付职工薪酬

枫香晚花静 追问

2019-10-24 09:05

工资计提的时候，直接主营业务成本？不需要走劳务成本吗？

郭老师 解答

2019-10-24 09:07

你确认收入了就是主营业务成本
你们应该每个月都有收入吧

枫香晚花静 追问

2019-10-24 09:11

老师，是不是这样理解，假如没有收入，计提教师工资先走劳务成本，有收入的时候结转到主营业务成本。假如这个月有收入，计提教师工资，可以直接走主营业务成本？

郭老师 解答

2019-10-24 09:14

如果这个月没有一节课，没上课记管理费用
有收入没确认记劳务成本

枫香晚花静 追问

2019-10-24 09:16

有收入没确认是什么意思呢？

郭老师 解答

2019-10-24 09:20

你好，你这个月有上课，没有做收入

枫香晚花静 追问

2019-10-24 09:26

老师，是不是这种情况，比如这个学生这月先来上课了，我们给老师发的提成这月算上了，但是学生的学费下个月才收到，就先走劳务成本？那要是这个月上的课是免费试听，但是老师有提成，该怎么处理？

郭老师 解答

2019-10-24 09:29

你好，免费的你们视同销售确认收入吗
不做的记管理费用

枫香晚花静 追问

2019-10-24 09:30

那我明白啦。比如这个学生这月先来上课了，我们给老师发的提成这月算上了，但是学生的学费下个月才收到，就先走劳务成本？

郭老师 解答

2019-10-24 09:37

你好，可以这么理解的，

枫香晚花静 追问

2019-10-24 09:38

谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-24 09:45

不用客气的，