以前年度暂估了原材料，但是2年都没有开发票回来，暂估的原材料当时已经零用生产成产品了，请问一下现在要怎么处理这个暂估原材料？

飞雪 追问

2019-10-24 11:01

结转了主营业务成本的？

maize老师 解答

2019-10-24 11:03

是你对应之前那个你做暂估，你结转成本么，没有做实际销售，那就做借以前年度损益调整 贷库存商品

飞雪 追问

2019-10-24 11:03

借，原材料，贷，暂估应付款。借，生产成本，贷，原材料。最后说生产成产品了，借，主营成本，贷，出库商品。

maize老师 解答

2019-10-24 11:09

那做完，没有发票你这个往来现在不对？那就做借，原材料，负数贷，暂估应付款 负数做借原材料 贷应付账款-供应商，你这个没有发票之前汇算清缴调增吧？

飞雪 追问

2019-10-24 11:32

当时没有调。一直挂起的。意思现在怎么处理，你把分录给我写明细点嘛

maize老师 解答

2019-10-24 11:32

实际发生按实际做就可以，汇算清缴调增就可以呗，借，原材料，负数贷，暂估应付款 负数做借原材料 贷应付账款-供应商，

飞雪 追问

2019-10-24 11:37

你的意思，要先充暂估，然后，再做一笔相同的。正的。但是当时这个暂估多了的嘛

maize老师 解答

2019-10-24 11:41

............不是按实际发生暂估啊，你做账不看发票，