老师，问下18年11月份有个社保费用发票录入凭证分录的时候管理费用，入少了，这个怎么调整呢

简单、 追问

2019-10-24 09:56

不用修改年报，审计报告什么的？

辜老师 解答

2019-10-24 09:57

金额不大，审计确认了的，不用修改的

简单、 追问

2019-10-24 09:57

是当时我把管理费用-社保费的金额跟其他应收款-社保费的金额写错位置了

辜老师 解答

2019-10-24 10:01

你调整这个差额就可以了

简单、 追问

2019-10-24 10:10

怎么调整，老师写一下流程步骤分录

辜老师 解答

2019-10-24 10:18

你正确的应该是管理费用-社保费13020.42，其他应收款是637，是吗

简单、 追问

2019-10-24 10:18

费用是13020.42这是对的

辜老师 解答

2019-10-24 10:25

按差额调整  借：管理费用  12383.42  贷:其他应收款  12383.42

简单、 追问

2019-10-24 10:36

好，老师还想问下7月有个员工离职，但是社保有以前月份补缴差额，但是在8月已经没有工资了，所以在8月我给申报了补差额社保那部分50.4

辜老师 解答

2019-10-24 10:37

没有工资扣除，这个只能公司承担了

简单、 追问

2019-10-24 10:39

那个18年的我可以在第四季度申报的时候调整是吧

辜老师 解答

2019-10-24 10:43

你可以现在调整的

简单、 追问

2019-10-24 10:44

这应该是正确的，这样的话，因为我们是高新技术企业，研发费用科目明细也是按照18年11月份的来做是吧

简单、 追问

2019-10-24 10:47

其他应收款-社保，应该是4497.24但是错的是13020.42我这样怎么调整，其他应收款-社保哪里写负数？

辜老师 解答

2019-10-24 10:53

你按差额冲减其他应收就可以

简单、 追问

2019-10-24 10:55

老师，这是对的吧，我就直接备注冲减补充几号几号凭证就行是吧，

辜老师 解答

2019-10-24 10:58

是的，摘要调整XX凭证就可以