劳务派遣小规模开了这样一张发票，怎么做分录

初雪❄️ 追问

2019-10-24 11:37

如果这样做分录那申报企业所得税的收入很快就超过500万了，那不是很快就生成一般纳税人了

月月老师 解答

2019-10-24 11:39

你好，这样的发票最好是差额开票的，增值税会认定差额部分的是收入，实际收入是2500。所得税认定收入是67500。

初雪❄️ 追问

2019-10-24 14:31

我们开的百分之五的税率是差额，确认收入不超过500万是按所得税的收入还是增值税报税确认收入

月月老师 解答

2019-10-24 14:32

你好，你应该选择差额开票，在开票系统填一个扣除数，扣除数就是工资和保险，那样开发票，增值税按照差额缴纳（2500），所得税的收入是全额的收入，比如67500

初雪❄️ 追问

2019-10-24 14:52

我们这样开票也是对的，备注写了扣除数，我想问的是像差额征收的这种企业，不超过500万是按实际开票金额还是报增值税不超过500万

月月老师 解答

2019-10-24 14:56

你好，是不含税金额超过500万，升为一般纳税人。