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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-10-24 10:46

可做计提分录，借：税金及附加  贷：应交税费-残保金等

李玲 追问

2019-10-24 11:04

就和我表述的操作一样吗，拿到完税凭证就入账，等申报的时候再缴纳冲销，若是没有核定不用申报的，就暂时挂账，是吗。另外残疾人保障金是入管理费用吧，并不是税，为什么要入税金及附加呢，谢谢

文文老师 解答

2019-10-24 11:11

就和你表述的操作一样
个人习惯，残保金习惯入税金及附加，入管理费用-税费也是可以的

李玲 追问

2019-10-24 14:43

好的，谢谢

李玲 追问

2019-10-24 15:26

老师，此完税凭证上有缴纳工会经费，但是实际是没有核定这个税种的，我需要找税管员核定吗，从实务角度看，还是直接入账

文文老师 解答

2019-10-24 15:58

从实务与风险角度，需要找税管员核定

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可做计提分录，借：税金及附加 贷：应交税费-残保金等
2019-10-24 10:46:58
你好，零申报是增值税吗？
2020-03-05 08:50:33
一、交企业所得税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷方是银行存款的，直接有三方协议，从银行扣税款，如果果直接用个人卡刷卡，直接用完税凭证报销，贷方是库存现金。 二、对于计提所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 三、结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 四、完税凭证，可能是交企业所得税，也可能是交增值税、增值税的附加税，或者是交房产税等其他税种。如个税、城镇土地使用税等
2019-10-04 07:14:40
同学，你好 您问的应该是一般企业和小微企业吧？ 一般企业所得税税率是25% 小微企业应纳税所得额100万以内按2.5%，100-300万之间按10%，超过300万全额按25%
2022-02-25 14:03:23
你好 增值税 借，银行存款 贷，主营业务收入等 贷，应交税费一应增 借，应交税费——应增 贷，银行存款 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
2020-06-18 10:45:59
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