老师，17年做了材料的暂估入库，18年收到发票要怎么冲掉暂估，分录怎么做呀？

李阿静 追问

2019-10-24 11:52

是的呢

meizi老师 解答

2019-10-24 11:54

你好 那你现在18年收到 你做 冲你暂估分录 红字 然后做一笔 借库存商品 进项税贷银行存款或者应付账款 因为不涉及损益 你直接做就行了

李阿静 追问

2019-10-24 11:58

分录怎么写呀

meizi老师 解答

2019-10-24 11:59

看上面 我给你写了分录了 你看看

李阿静 追问

2019-10-24 12:02

费用已经付了，再做第二笔 借：库存商品，贷：应付账款   就多了

李阿静 追问

2019-10-24 12:53

老师，这是我做的分录，因为付了款，做了预付，然后暂估了材料入库。可是觉得这个分录不对呀

meizi老师 解答

2019-10-24 13:16

你暂估的时候分录给我写下 我看看你怎么做的

李阿静 追问

2019-10-24 14:48

这样做的

meizi老师 解答

2019-10-24 14:51

你好  你不是做了预付账款了吗  你收到材料 应该是先冲预付账款 怎么又走了一个应付账款

李阿静 追问

2019-10-24 14:57

这样做是错的是吗？怎么改呢？

meizi老师 解答

2019-10-24 15:11

你好  你做一笔 借应付账款 贷预付账款 这样冲掉应付账款  把预付账款先冲了

李阿静 追问

2019-10-24 15:41

第二步呢？

meizi老师 解答

2019-10-24 15:47

你后面还做什么分录没？没有做账的话  你就冲 借银行存款 贷原材料  然后在做一笔 借原材料 贷银行存款   就不走预付账款去体现了

李阿静 追问

2019-10-24 15:58

有点不太理解，我这边是预付的材料款。付款的时候做了，借预付账款  贷银行存款   暂估了材料入库   借原材料  贷 应付账款     
然后这边现在要把暂估材料入库的分录改成 借原材料  贷预付账款 ？
收到发票要怎么入账？怎么把暂估冲掉？

meizi老师 解答

2019-10-24 16:00

是的 你把之前暂估分录全部冲掉了  然后做正确的    你嫌麻烦的话就直接做  借银行存款贷预付账款借原材料负数  贷 应付账款负数