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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-10-24 14:41

你好!你这个2个人,必须要当做是公司的员工,跟其他 员工一样做分录.
至于你收回现金,这个内部核算的时候收到就行了,税务上不能这样

薄荷微凉 追问

2019-10-24 14:44

如果按公司员工付社保，分录怎么做？

宋生老师 解答

2019-10-24 14:46

你好!1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

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你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
你好!你这个2个人,必须要当做是公司的员工,跟其他 员工一样做分录. 至于你收回现金,这个内部核算的时候收到就行了,税务上不能这样
2019-10-24 14:41:19
你好，发了一部分就做发一部分的分录 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 缴纳了社保 借；应付职工薪酬 贷；库存现金
2016-12-08 08:59:27
你好，计提不涉及现金流量，缴纳时计入为员工支付的现金
2019-08-02 11:54:41
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-03-11 14:44:18
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