送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-10-24 15:21

借预付贷银存,营业外收入

苏程 追问

2019-10-24 15:24

公司的每台车辆都要单独核算成本,送的2450元要优惠到每台车的,

郭老师 解答

2019-10-24 15:26

平均到每个车
如果10
2450/10

苏程 追问

2019-10-24 15:33

不能平分,每台车的加油量不同,加油站的减数本是按22450元减数,车辆加多少钱就减多少分别计入每台车,月底账上要和加油站的减数本上余额对的

郭老师 解答

2019-10-24 15:36

那你可以剩余2450的时候,哪个车加上你分到哪个的成本里

苏程 追问

2019-10-24 15:41

加油不可能正好剩下2450的,我要把22450计到哪个科目?然后车辆加油时我从22450里减正好和加油站的减数本上余额对的上。

苏程 追问

2019-10-24 15:44

郭老师 解答

2019-10-24 15:54

你可以剩余2550的时候,比如a车这次加了300
赠送的成本就是250
2450-250

苏程 追问

2019-10-24 15:58

不是这样的,充二万送2450,就相当于是当于打了89折,然后每台车按他加油的多少也打89折分摊成

郭老师 解答

2019-10-24 16:01

你做账分摊成本要按折前的做吧
赠送的也得做成本

苏程 追问

2019-10-24 16:18

就是油价现在是6.23元每升,月末是要把送的2450元折扣到每升油里计算成本,但是我现在入账要把22450做到哪个科目?先要按22450入账,加了油后再减数,要和加油站的对数本上的余额对的上。

郭老师 解答

2019-10-24 16:22

借预付,贷银存2万,营业外收入2245
加油借劳务成本/主营业务成本贷预付

苏程 追问

2019-10-24 16:27

那到月末算成本时在把营业外收入冲回是吗?计成本时是把油的单价降低了的,没有收入的。

郭老师 解答

2019-10-24 16:29

不需要冲回
你们按照折扣之后的加油金额入账吗

苏程 追问

2019-10-24 16:33

是的,就是成本20000元是不变的,2450元是直接把油价减少了的,

郭老师 解答

2019-10-24 16:34

那你得把营业外收入冲回

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借预付贷银存,营业外收入
2019-10-24 15:21:35
你好 借银行存款2000贷预收账款2000消费的时候 借销售费用 预收账款贷主营业务收入 应交税费
2019-09-04 13:41:32
同学你好 给你钱了没有
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