查到18年的时候有笔应收款39406元未入账，今年怎么调整？

茂林-云拍档-小占 追问

2019-10-24 16:29

是收入，当时增值税是入账了，但是应收账款没入

茂林-云拍档-小占 追问

2019-10-24 16:30

邹老师 解答

2019-10-24 16:35

你好，那就这样做分录
借；应收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）

茂林-云拍档-小占 追问

2019-10-24 16:36

我算了，之前的增值税金额是对的

茂林-云拍档-小占 追问

2019-10-24 16:37

主营业务收入相差39406

邹老师 解答

2019-10-24 16:40

你好，那就这样做分录
借；应收账款39406，贷；以前年度损益调整——主营业务收入39406

茂林-云拍档-小占 追问

2019-10-24 16:43

谢谢

邹老师 解答

2019-10-24 16:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢