法人支付的费用，印章费和税控盘共 资产负债表资产类应在哪填？

会计小白 追问

2019-10-24 17:00

您好，邹老师。本季度只发生费用930，是法人支付的，那季度财务报表应该怎么填930呢（左右）

邹老师 解答

2019-10-24 17:01

你好，那未分配利润是-930，其他应付款是930

会计小白 追问

2019-10-24 17:02

可是都在右边栏，资产负债表不平衡啊

邹老师 解答

2019-10-24 17:03

你好，没有不平啊
资产0，负债930，所有者权益-930
符合资产（0）=负债（930）+所有者权益 （-930）  这个等式关系啊

会计小白 追问

2019-10-24 17:07

为什么是-930呢？

邹老师 解答

2019-10-24 17:12

你好，费用930
借；管理费用930，贷；其他应付款930
借；本年利润930，贷；管理费用930
借；利润分配——未分配利润930，贷；本年利润 930
利润分配借方余额930，所以填写-930在未分配利润栏次

会计小白 追问

2019-10-24 17:16

好的邹老师。我刚刚申报所得税表，季末资产就是0但是系统说必须大于0，怎么办

邹老师 解答

2019-10-24 17:24

你好，你可以虚增一笔分录，使得资产不为0
借；库存现金等科目，贷；其他应付款，今后再冲销就是了

会计小白 追问

2019-10-24 17:25

但是我资产负债表已经申报了，货币资金是0

邹老师 解答

2019-10-24 17:30

你好，那需要做报表更正申报才是的

会计小白 追问

2019-10-24 17:34

其他应付款就是1030了是吧？

邹老师 解答

2019-10-24 17:35

你好，你做的借款分录金额 是100？

会计小白 追问

2019-10-24 17:35

对的

邹老师 解答

2019-10-24 17:37

你好，那其他应付款期末余额就是1030的

会计小白 追问

2019-10-24 17:38

未分配利润呢

邹老师 解答

2019-10-24 17:39

你好，货币资金100，其他应付款1030，未分配利润-930

会计小白 追问

2019-10-24 17:41

利润表也是亏损930是吧

邹老师 解答

2019-10-24 17:43

你好，是的，是这样的