老师，母子公司的无偿捐赠怎么做会计处理？

飯糰兒 追问

2019-10-25 07:33

那母公司怎么做账？

王超老师 解答

2019-10-25 07:43

借：资本公积---其他资本公积
贷：固定资产清理
同时
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产

飯糰兒 追问

2019-10-25 07:49

那如果资本公司不够冲抵呢？

王超老师 解答

2019-10-25 07:50

冲减盈余公积和利润分配

飯糰兒 追问

2019-10-25 07:53

那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？

王超老师 解答

2019-10-25 07:57

不是的，是先盈余公积，再未分配利润

飯糰兒 追问

2019-10-25 07:59

好的，谢谢老师

王超老师 解答

2019-10-25 08:00

不客气

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