老师，你好!如果这月附加税只有2元左右，需要计提缴纳吗？谢谢！

且行且珍惜 追问

2019-10-25 11:19

恩，这个月就是一次3000多的销售，是贸易公司，新公司，才开始业务，

邹老师 解答

2019-10-25 11:24

你好，如果每个附加税纳税金额低于1元是免征的，免征了 就不需要做计提缴纳分录的

且行且珍惜 追问

2019-10-25 11:27

老师，你好！城建税是1.13，其他2个低于1元，那城建税要计提缴纳啊？谢谢！

邹老师 解答

2019-10-25 11:27

你好，这种情况城建税是需要计提的

且行且珍惜 追问

2019-10-25 11:51

好的，谢谢！邹老师，你好！我这月交增值税22.55，想用金税盘抵扣，分录不会写。1，结转增增税，借方应交税费-增-销项100，贷方应交税费-增-进项80，应交税费-增-转出未交增值税，后面不会了，求完整分录，请老师指点。谢谢！

邹老师 解答

2019-10-25 11:52

你好
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22.55，  贷；应交税费-未交增值税22.55
借；应交税费-未交增值税22.55，贷；应交税费——应交增值税（减免税额）22.55

且行且珍惜 追问

2019-10-25 12:51

老师，你好！买金税盘的时候分录是借方管理费用-办公费，贷方，现金。抵扣的时候就是老师你上面的分录吗？那后面有没有分录了？应交税费-应交增值税（减免税款）贷方，那应交税费就有贷方余额，之后要不要冲销掉？谢谢！一直搞不懂，谢谢老师了！

邹老师 解答

2019-10-25 12:55

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22.55， 贷；应交税费-未交增值税22.55
借；应交税费-未交增值税22.55，贷；应交税费——应交增值税（减免税额）22.55
没有抵扣完的在应交税费——应交增值税（减免税款）借方余额体现，表示今后可以抵扣的税额

且行且珍惜 追问

2019-10-25 13:12

老师，你好！我之前买金税盘的时候
1，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金“。
2，这个月我准备抵扣，那就在这个月里先借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”，
3，结转增值税，借方应交税费-增值税-销项，贷方应交税费-增值税-进项，应交税费-增值税-转出未交增值税
4，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22.55， 贷；应交税费-未交增值税22.55
5，借；应交税费-未交增值税22.55，贷；应交税费——应交增值税（减免税额）22.55
这样就是完整的分录，是吗？谢谢老师!麻烦你了！

邹老师 解答

2019-10-25 13:15

你好，是的，是这样做分录

且行且珍惜 追问

2019-10-25 13:16

非常感谢邹老师！这个困扰我很久了。

邹老师 解答

2019-10-25 13:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢