老师您好！我公司6月份发了一笔农民工工资，当时说合同可以签下来的，就先开工干活了，发工资的分录是借:工程施工---合同成本---人工费，贷:银行存款。可是最终这个合同没有签下来，这笔农民工工资我该怎么处理啊？有老师建议我把工程施工结转到营业外支出。我忘了问附件需要什么呀？我有什么证据证明这笔业务啊？

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2019-10-25 11:04

没有劳务费发票，当时签订了零时劳动合同，用工资表发放的工资，申报了个税

朴老师 解答

2019-10-25 11:08

那你直接做成工资也可以的

再回首 追问

2019-10-25 11:10

当时就是直接做的工资表，钱也都是直接打入每个农民工的银行卡里的，也签了零时用工合同，申报了个人所得税。但是现在合同签不下来，这个工资我要怎么处理啊？

朴老师 解答

2019-10-25 11:13

你直接计入费用就可以了，管理费用就行

再回首 追问

2019-10-25 11:16

那您的意思是我就把原来的工程施工--合同成本--人工费金额直接结转到管理费用，是吗？我做一笔分录:借:管理费用，贷:工程施工---合同成本---人工费。对吗？

朴老师 解答

2019-10-25 11:22

对，直接计入管理费用就行了

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2019-10-25 11:23

这笔工资金额是99000多，直接计入管理费用合适吗？我还需要什么附件来证明这件事情呢？

朴老师 解答

2019-10-25 11:24

你好，还有别的工程吗？这么高的金额计入别的工程也可以呀

再回首 追问

2019-10-25 11:25

别的工程有，但是都在8月份和9月份了。时间对不上啊！

朴老师 解答

2019-10-25 11:30

那你尽可能的做到别的工程里吧

再回首 追问

2019-10-25 11:31

别的工程时间根本对不上啊！还有其他办法吗？

朴老师 解答

2019-10-25 11:34

这个没有了哦，工程时间对不上的话那就只能转到营业外了

再回首 追问

2019-10-25 11:35

那我转到营业外支出的话，还需要什么附件能证明这件事情吗？所得税前可以扣除吗？

朴老师 解答

2019-10-25 11:40

不可以所得税税前扣除，要交税的，25%的所得税，不用附件

再回首 追问

2019-10-25 11:41

好的！谢谢老师！

朴老师 解答

2019-10-25 11:43

不用客气的哦，这个一般就是这么操作了