老师，我新到一家公司，之前没账薄没建账，现在建账，固定资产是用过2年的而且没发票，我入账该怎么做分录

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:37

直接是借：固定资产，贷：可以用实收资本吗？

邹老师 解答

2019-10-25 14:37

你好，这个是股东投入的固定资产？

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:38

他们报的上季度才报也没有实收资本

邹老师 解答

2019-10-25 14:39

你好，这个固定资产是股东投入的吗？

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:40

算是吧，他们成立公司时，都是用私户买的固定资产，都没入账，包括房屋设备什么单位

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:42

去年1月开始查账征收，税局财报也是乱填的

邹老师 解答

2019-10-25 14:43

你好，那就应当这样做分录
借；固定资产，贷；实收资本，做了这个分录，那报表实收资本应当有数据才是的

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:44

小规模纳税人，我这季度给他加上去可以吗？

邹老师 解答

2019-10-25 14:46

你好，可以在现在把相应分录补上

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:47

之前没有账薄的年份不用补吧

邹老师 解答

2019-10-25 14:48

你好，需要把之前没有计提的折旧补上的

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:49

那怎么补呢？他们财报都报税局了，而且没发票，所得税要调增吧

邹老师 解答

2019-10-25 14:53

你好，补计提折旧分录，然后把报送给税局的报表做更正
没有发票的折旧，汇算清缴需要做纳税调增处理的

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:54

要从哪一年开始补

邹老师 解答

2019-10-25 14:58

你好，从固定资产应当入账的次月开始补计提折旧

逆流的鱼 追问

2019-10-25 14:59

那不是得补好几年呀？，之前几年都汇算清缴了，还有别的办法吗老师？

邹老师 解答

2019-10-25 15:02

你好，这个没有什么捷径的，之前没有计提的折旧，就只能是补计提的

逆流的鱼 追问

2019-10-25 15:04

那我只补提折旧，可以吗？他们之前连账薄都没有也是乱账业务连钩稽关系都对不上

邹老师 解答

2019-10-25 15:05

你好，补计入了固定资产，然后补计提相应折旧就是了