老师,每月计提的营业税金及附加,借;营业税金及附加,贷:应交税费-城建、教育等。等次月扣款发现有小规模减免税政策,实际扣款免一半,请问比时扣款的分录如何做?
侬侬
于2019-10-25 14:54 发布 943次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-10-25 14:54
您好
按照实际扣款的金额写分录
多计提的一半可以红字冲回
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您好
按照实际扣款的金额写分录
多计提的一半可以红字冲回
2019-10-25 14:54:58
您好
附加税计提跟缴纳的分录您做错了
计提
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
上交
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
增值税您确认收入的时候有没有价税分离
2020-01-04 12:32:27
你好,计提的借方只需要营业税金及附加,不需要明细的
2016-10-28 16:49:50
你好,税金及附加 143.22元,贷:应交税费-应交城建税1423.22元
2020-05-25 15:50:10
不用,根据财会2016.22号文件营业税金及附加科目改为税金及附加,借:税金及附加 贷:应交税费——城建税 ,季末:借应交税费——城建税 贷:营业外收入。
2018-10-16 10:38:34
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