2019年1月1日 ~ 3月31日之间的交易，由于2019年度价格没有谈妥确认，无法及时按16%开票。公司内部则把该该期间的交易按16%税率预申报（价格为预估价格），作为未开票收入。 2019年7月份，年度价格确认，现公司按16%税率将该期间的交易按16%税率进行开票，现客户强硬拒收16%的发票，要求我司按13%税率进行开票。问：我司能否按13%进行开票。如能，账务具体如何操作？（现公司财务说不可以）如果不能按13%进行开票，如何说服客户接受16%的发票？谢谢

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2019-10-25 16:04

你好，不可以按13%开，因为纳税义务发生时间是4月份之前，这个是强制规定，税务是这样规定的，可以直接跟客户说明

精选问题

期末增值税的结转如何做分录问

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款答
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