小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-10-25 16:54

专票收入  借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税  贷:银行存款
附加税，借：税金及附加  贷：应交税费—应交城建税
缴纳，借：应交税费—应交城建税  贷：银行存款

小情绪0922 追问

2019-10-25 21:45

普票这部分会计分录怎么做？

辜老师解答

2019-10-26 09:11

普票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税
不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入

精选问题

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台问

同学你好，房开企业，这个是当成本的计入开发成本答
合作社收购非社员的农产品属于视同自产自销免问

合作社收购非社员的农产品，不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。答
老师，销售部个人因销售提成多，单提成就有5万多，所以问

少拿提成，就可以少交个税答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装问

你好，这个看当地，没有统一的退税了。答

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