老师，我们有个专票，当时开多了20，我们就进项税额转出了，后来对方红冲了，重新开的票没有再多开这20，我们可以把之前做的进项税转出凭证红冲吗，纳税申报时进项税转出可以填负的吗

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-10-25 17:12

是这个意思老师，当时应该开票100吧，结果开了120，那20我们就做进项税转出了，后来对方把这120的发票红冲了，又重新开了100的专票，我们可以把之前的20进项税转出在红冲吗，骂谁申报时进项税转出那可以填负数吗

朴老师 解答

2019-10-25 17:14

你再转出100就行了，然后重新按照100的发票来做

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-10-25 17:15

就是说虽然有20他红冲了，但是我们当时已经转出了，所以我们就按照100来做就可以是吗

朴老师 解答

2019-10-25 17:33

嗯，你再转出100就可以了，然后再做收到的100的新票

✙心如薄荷天然凉 追问

2019-10-25 17:35

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2019-10-25 17:36

满意请给五星好评，谢谢