老师好！我公司是收购玉米，后销售玉米，收购玉米自开普通发票，铁路给公司开的专用发票，运费票，公司给客户开的普通发票，我想请教的是自开收购发票怎么做分录：铁路开的专用发票运费票怎么做分录，用不用认证，公司给客户开的销项票怎么做分录

立红老师 解答

2019-10-26 06:33

如果是按10%交税，收购时按9%计入进项税额，借:库存商品   应交税费——应交增值税（进项税额）贷:银行存款或库存现金  取得运费发票时按运费发票金额计入进项税额，分录和上面一样。销售时，借:银行存款等  贷:主营业务收入  应交税费——应交增值税（销项税额）

做最好的me 追问

2019-10-26 10:41

老师好！销售玉米按13点税率缴纳

立红老师 解答

2019-10-26 13:10

你好，那么计算进项税额是按10%的抵扣率算