你好，我们公司2017年签订购买的厂房合同，然后分期付款，17年付了一笔当时会计计入其他应收款，2018年又付了一笔，并在2018年已经开始使用厂房，但是在19年才交契税，我是19年才接手公司的账务，看见固定资产和无形资产中并无此入账记录，我想问一下我现在交了契税和印花税是要怎么样入账？

昏睡的秋天 追问

2019-10-27 18:57

都没有，我翻看的时候，看见是进到其他应收

郭老师 解答

2019-10-27 18:58

全部都做了其他应收款吗
你现在可以把之前的在建工程补做了，然后转固定资产
印花税契税可以记固定资产里面

昏睡的秋天 追问

2019-10-27 19:00

郭老师，那我分录需要怎么做呢？

郭老师 解答

2019-10-27 19:02

借在建工程贷其他应收款
借在建工程，贷银存，应付账款
借固定资产贷在建工程

昏睡的秋天 追问

2019-10-27 19:13

那公司缴纳的契税和印花税的时候是一起做还是分开呢？

郭老师 解答

2019-10-27 19:17

你好，可以一块做的，

昏睡的秋天 追问

2019-10-27 19:19

郭老师，那个契税和印花税也是直接做，借：固定资产，贷银行存款吗？

郭老师 解答

2019-10-27 19:22

你好，借在建工程贷银存
一块结转

昏睡的秋天 追问

2019-10-28 09:45

老师你好，我还有一个疑问就是，厂房的契税都交了我是不是就可以转到固定资产了，但款项没有全部缴清。还有一个情况就是合同里面有十万的装修费对方是不开具发票给我们，但是我们都会通过银行转账给物业方，那装修的十万块我是要算到固定资产里面吗？

郭老师 解答

2019-10-28 09:46

借在建工程贷应付账款
装修费的也可以这么做的

昏睡的秋天 追问

2019-10-28 09:49

那就是说我们必须钱全部付完了才能转到固定资产吗？

郭老师 解答

2019-10-28 09:51

不需要的，借在建工程贷应付账款
没有支付的挂账就可以
完工了就可以转固定资产

昏睡的秋天 追问

2019-10-28 09:56

老师，那我这种情况就是，先把之前挂其他应收的账还有这次交的契税印花税都转到在建工程，然后不管我的款有没有给全，我们实际2018年已经开始用这个厂房，所以我们也可以在同一个月把在建工程转到固定资产是吗？

郭老师 解答

2019-10-28 09:58

你好，是的
可以这么做的

昏睡的秋天 追问

2019-10-28 10:20

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-28 10:25

不用客气的。

昏睡的秋天 追问

2019-10-28 13:05

你好老师，我们之前一直做账的金蝶是只有：产品销售税金及附加这个科目，我交的产权转移印花税可以做到里面吗？

郭老师 解答

2019-10-28 13:10

税金及附加是不是
是的话可以

昏睡的秋天 追问

2019-10-28 13:18

就是前面多了，产品销售。但是我觉得好像不应该做到，产品销售税金及附加 吧，如果自己增加一个：税金及附加的科目可以吗？

郭老师 解答

2019-10-28 13:18

你们一级科目可以自己增加？你这个产品销售税金及附加也不对