补交2018年度印花税和增值税怎么做分录？

最冷一天 追问

2019-10-28 10:30

去年做了收入

meizi老师 解答

2019-10-28 10:31

你好 那去年的印花税做计提到税金及附加没有   只是现在做缴纳分录吗？

最冷一天 追问

2019-10-28 10:33

去年没有计提印花税  就是今年直接去缴纳的

meizi老师 解答

2019-10-28 10:34

你好 那你今年做 借以前年度损益调整-印花税  应交税费-应交增值税   贷银行存款  借未分配利润贷 以前年度损益调整

最冷一天 追问

2019-10-28 10:36

可以把印花税直接计入管理费用中吗？

meizi老师 解答

2019-10-28 10:45

你好 金额大不大  如果大的话需要走这个以前年度损益调整来做的

最冷一天 追问

2019-10-28 10:47

金额不大  6000多块钱

meizi老师 解答

2019-10-28 10:48

你好 需要走以前年度损益调整来做的

最冷一天 追问

2019-10-28 10:51

那我补交的增值税在， 做帐哦    增值税是去年计提了的  但是附加税没有计提

meizi老师 解答

2019-10-28 10:54

你好  那附加税也要走以前年度损益调整科目来计提  计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款  结转到 借未分配利润贷 以前年度损益调整

最冷一天 追问

2019-10-28 10:56

那我增指数计提了的 就不用以前年度损益调整哈

meizi老师 解答

2019-10-28 10:58

嗯 是的  就是附加税和印花税需要走这个去

最冷一天 追问

2019-10-28 11:04

我增值税带应交税费--销项税有余额  也就是我补交的余额   但是带应交税费--未交增值税又没有余额   这个我该怎么来调账哦？

meizi老师 解答

2019-10-28 11:05

你好 你你缴纳的时候要把销项税结转到未交增值税里面去缴纳  然后做借应交税费-未交增值税贷银行存款来交纳

最冷一天 追问

2019-10-28 11:08

因为之前计提的时候也是应交税费--销项税有余额   未交增值税没有余额     现在缴纳的时候结转到未交   这样未交增值税还是有余额啊

meizi老师 解答

2019-10-28 11:08

你好  那你不是还要缴纳 你要做缴纳分录 就平了 你把销项税结转到未交增值税 然后走未交增值税科目去缴纳 不就平了？

最冷一天 追问

2019-10-28 11:15

我去年的计提少了  这笔税费没有计提    我现在做是不是要做一笔计提做一笔缴纳就可以了？

meizi老师 解答

2019-10-28 11:16

你好  少计提了吗  那你就要补计提才行 不然你应交税费这个科目就不平 是的 补了就对了

最冷一天 追问

2019-10-28 11:18

那附加我也可以不计提然后再缴纳就是了嘛？

meizi老师 解答

2019-10-28 11:19

你好    你得先计提 再缴纳  如果你之前没有计提附加税的话  因为你增值税是缴纳了 对应附加税要缴纳 你得计提不然你应交税费科目又得不平了