- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2019-10-28 10:26
你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗?
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你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗?
2019-10-28 10:26:12

你好,
1增值税:
补交上年度的增值税会计分录的做法为:
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、附加税和印花税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交城建税、印花税等
上交
借:贷:应交税费——应交城建税、印花税等
贷:银行存款
结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2019-12-03 13:21:09

滞纳金 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
借:应交税费-增值税、附加税、印花税 贷:银行存款
2019-11-28 17:07:11

借:以前年度损益调整贷:应交税费;借:应交税费贷:银行存款
2018-03-02 09:13:34

你好 是今年的税还是去年产生的 是否去年有补计提
2019-12-04 16:14:51
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