送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-10-28 11:17

按月缴纳的
当月计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加
次月申报缴纳借应交税费贷银存

大雁工商事务所 追问

2019-10-28 16:02

老师我们是季度申报,这些费用是根据什么算出来的

郭老师 解答

2019-10-28 16:06

附加税根据缴纳的增值税算
城建税7%或者5%
教育附加3
地方教育2
减半征税

大雁工商事务所 追问

2019-10-28 16:09

假如增值税上了八千,城建就是280.教育附加就是120地方就是80?

郭老师 解答

2019-10-28 16:18

8000*7%/2
8000*3%/2
8000*2%/2

大雁工商事务所 追问

2019-10-28 16:20

老师如果是季度申报,每个月也都是要做分录吗,还是季度末做一次就可以

郭老师 解答

2019-10-28 16:26

季度末的那个月计提就可以

大雁工商事务所 追问

2019-10-28 16:27

只是季度末做计提,前期不做分录吗

郭老师 解答

2019-10-28 16:30

是的,不需要做处理

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按月缴纳的 当月计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加 次月申报缴纳借应交税费贷银存
2019-10-28 11:17:35
借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
2019-07-02 17:24:50
您好!借:应交税费-应交教育费附加等 贷:营业外收入就可以了。
2016-12-07 11:05:05
减免不需要做分录,直接不计提就可以了
2017-12-05 22:06:13
借应交税费一应交教育附加税,贷营业外收入一减免税
2018-11-15 14:57:51
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