我司是购买方开具红字信息表，但销售方当月没有开红票，我的凭证怎么做

雪白的发卡 追问

2019-10-28 11:48

就是当月没收到红字发票不用做会计分录，只需要在申报时要先做进项转出？

邹老师 解答

2019-10-28 11:49

你好，没有收到红字发票不用做会计分录，也不需要做转出
收到红字发票做购进负数分录，同时做进项税额负数处理（而不是转出）

雪白的发卡 追问

2019-10-28 11:50

如果收到红票，正确的会计分录怎么做

邹老师 解答

2019-10-28 11:51

你好，借；应付账款，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
这个分录借贷方金额都是正数

雪白的发卡 追问

2019-10-28 11:54

但是税务专管员要我们必须做进项税额转出申报。不做进项税额出，他说他们的税务系统里就一直提示我们公司有预警，所以就做进项转出申报了

邹老师 解答

2019-10-28 11:57

你好，这个是进项税额负数，而不是转出，这个是两码事
如果是取得了虚开进项发票，才是做转出处理
这个只是发票开具不符合规定申请红冲，取得红冲之后应当做进项税额负数才是的

雪白的发卡 追问

2019-10-28 12:05

之前开的发票我们已经认证抵扣了的

邹老师 解答

2019-10-28 12:06

你好，之前认证抵扣计入进项税额借方，那后面开具负数发票计入进项税额贷方就是了，而不是做进项税额转出处理