老师，你好，所得税年终申报有调整项目，调整后与原财务报表不一致，清缴后在账务上如何处理？申报年度的报表需要修改吗？这个衔接上我不太懂，我在课件里见有所得税汇算的课，但是只是政策及如何填报，没有报完后的账务衔接，老师能详细的帮我解答一下吗

拼搏 追问

2019-10-28 12:57

您的意思是如果我2018年调整后的所得税是1万，之前计提的是1.5万，我是在2018年做调整分录所得税成1万吗？那2018年的利润表里的所得税要改成1万吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-28 12:57

不需要调整之前的报表，
你现在是在19年做处理
借 应交所得税
贷 以前年度损益调整-所得税