老师，建筑业，资质挂靠老公司，账务有些混乱，往来有很多是不真实的，找出真实的往来也有一定的难度，这种情况怎么处理呀老师？

阳光 追问

2019-10-28 14:29

我们是被挂靠方

朴老师 解答

2019-10-28 14:31

开票缴税时：
借：应收账款
  贷：主营业务收入
缴纳税金时：
借：应交税费—应交增值税、城建税、教育费附加
  贷：银行存款
工程款到账时：
借：银行存款
  贷：应收账款
付给挂靠方工程款时：
借：工程成本（施工成本）
  贷：银行存款
后面附取得挂靠方的发票。
管理费不需要账务处理，收入减成本的差额就是您收取的管理费用。
月末：
借：税金及附加
  贷：应交税费—应交增值税、附加税

阳光 追问

2019-10-28 14:43

老师，现在是账务有些混乱，往来有很多是不真实的，找出真实的往来也有一定的难度，这种情况怎么处理呀

阳光 追问

2019-10-28 14:44

因为有的保证金通过我们打出去，有的不通过我们退，工程款也是这样。

朴老师 解答

2019-10-28 14:53

那不行，不通过你们退的你也要做账的

阳光 追问

2019-10-28 14:58

但挂靠的较多，有的业务间断好多年了，不好查证了

朴老师 解答

2019-10-28 15:07

那你要计入营业外支出吗

阳光 追问

2019-10-28 15:11

我也不知道呀？如果计入营业外有什么要求或注意事项吗，有什么要准备的手续吗？

朴老师 解答

2019-10-28 15:19

直接汇算调增就可以了

阳光 追问

2019-10-28 15:26

就是说直接做营业外，然后汇算清缴缴的时候调增或减应纳税所得额？

朴老师 解答

2019-10-28 15:30

营业外都是调增的哦

阳光 追问

2019-10-28 15:40

营业外收入和营业外支出都要调整吗？就是说光把营业外支出调增营业外收入本来就计入收入是吧？

朴老师 解答

2019-10-28 15:42

是的，只要是营业外就都要 调增的

阳光 追问

2019-10-28 16:09

谢谢老师

朴老师 解答

2019-10-28 16:19

满意请给五星好评，谢谢