资产负债表，应收账款期末余额为负数有影响吗

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:07

我是用系统做账的，那我要把应收的调到预收里面去是吗？

meizi老师 解答

2019-10-28 15:11

你好 这个需要你们软件售后帮你设置下  自动生成报表的时候  计入预收账款科目去

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:17

那如果预收账款余额太多 在税务系统那边看起来是不是不大好看啊

meizi老师 解答

2019-10-28 15:20

你好   这个预收账款科目的话 你们是不是没有及时确定收入导致的挂账  这个科目比较敏感  你最好是确定下你们实际情况是否有做收入没 避免有税务风险

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:21

这个是 我们收款了 但是没有开票的 部分

meizi老师 解答

2019-10-28 15:24

你好  实际是已经是收入了只是没开票 这个要先做无票收入交税的

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:27

这样啊……

meizi老师 解答

2019-10-28 15:27

是的啊  你不开票就不报税的话 这样税局就延迟收税了 这个是查到有滞纳金的

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:28

那我资产负债表就放负数那里可以吗？ ....

meizi老师 解答

2019-10-28 15:29

你好  一般是要调整到预收账款里面去的 这个是软件设置的时候就会考虑这个的

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:30

因为之前账务不是我做的 所以我不大清楚的.... 我拿到账务的时候，应收账款的贷方还有很多有余额，所以我就录了负数，是这样的。

meizi老师 解答

2019-10-28 15:31

你好  一般资产负债表里面不会体现应收账款负数这样来的 。一般是做到预收账款里面去体现的

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:39

好的 谢谢老师你了， 比如有一笔2万的应收款，现在客户没有要票。那以后客户又记起了 ，需要开票的话，那我还是要放在预收账款里面也没有关系吧？  我刚刚查了 一下，如果要调到预收账款，有差不多30多万的了……

meizi老师 解答

2019-10-28 15:41

你好 你的收到款了就要走  无票收入 借银行存款2万贷主营业务收入 应交税费  先报税   以后开票就冲无票收入 在开票  一正一负

鹿山岁 追问

2019-10-28 15:45

那我现在 把无票收入的做进去是吗？ 我是想着到年底了 不做了不好 那我是这样做账 ：借 应收账款 贷 主营业务收入  应交税费 -销项  那我之后开票 如何做账呢？ 还麻烦老师指点 一下具体做账明细 谢谢

meizi老师 解答

2019-10-28 15:46

你好 是的  不做到时你们就是漏税偷税了 这个查到有可能罚款和缴纳滞纳金的。开票的时候就冲前面的无票收入 分录不变 金额负数就行了。 然后在做一笔开票收入  分录也是一样的   就是要体现出来开票和无票收入 这三笔分录