你好，老师，公司房地产开发，挂靠别人的建筑公司建商品房销售，支付对方工程款，怎样做分录，请指教，谢谢

焕然 追问

2019-10-28 16:42

你好，借：开发成本，贷，银行存款，是吗，公司是房地产开发，没资质，所以要挂靠建筑公司，应该是让建筑公司承包一样对吗，分次给工程款，平时采购也是公司采购，开发票名称是建筑公司，我不太懂这个周转怎样处理，

焕然 追问

2019-10-28 16:43

还没收到发票的

朴老师 解答

2019-10-28 16:46

还没收到发票就先做应收账款或者预付账款

焕然 追问

2019-10-28 17:01

借，开发成本--建筑安装工程费，贷，银行存款，对吗因为我是在补去年8月份的账，应该 是收到发票了的，这样做可以吗， 二级科目入建筑安装工程 费

朴老师 解答

2019-10-28 17:20

直接用以前年度损益调整来做

焕然 追问

2019-10-28 17:21

不太懂，是去年8月份开新建账

朴老师 解答

2019-10-28 17:26

借：以前年度损益调整

贷：现金

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

焕然 追问

2019-10-28 17:53

为什么要调整？我是补从18年8月份补分录做账的

朴老师 解答

2019-10-28 18:31

你不是今年调整去年的账？直接做去年的吗