老师预付账款的发票要当年开回，才能抵所得税，那会计之前用预付账款记油卡充值，我现在改记入其他应付款行吗？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-10-29 10:19

你这个做预付和做其他应付款影响不大，都不是费用，

李文静追问

2019-10-29 10:27

奥。昨天听课老师说挂预付账款的跨年收到发票的话不能充抵所得税，汇缴时要调增。所以我现在不知道怎么做。老师我计提第三季度额费用用的那两家预付账款里就包含18年转过来的余额，现在还不知道怎么弄呢？放不知道行吗？昨天岳老师让调整以前年度申报表这样税局可能问为什么延迟到票。我是新来的会计早走了，之前的会计也没交接。原先不懂预付账款这个科目这么理解就做账了。具体的要怎么做更安全合理呢？

maize老师解答

2019-10-29 10:37

但是我听学员说是后续消费那边还开发票啊，你这个要是后续实际消费要是跨年，后续有单据证明你们业务确实是跨年发生我觉得可以后续税前扣除，