老师，项目工程施工科目3873万小于工程结算5438万，这种情况的话，有哪些应进未进的成本呢？需要考虑什么？

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 11:58

如果要预估成本的话，是不是就和相关人员问，看看还有哪些未结算的费用，对吗？

大强老师 解答

2019-10-29 12:43

是啊，需要业务部门提供数据依据

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 13:10

如果将这些成本预估入账的话，分录怎么做？

大强老师 解答

2019-10-29 13:12

借工程施工贷应付账款-暂估款

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 13:50

可是预估材料的话，是有进账的啊

大强老师 解答

2019-10-29 14:08

现在是要跟业务部门沟通，哪个少记了，如果是材料款，那么暂估  借工程施工-材料款 贷应付账款暂估款；如果是机械使用费，那么借工程施工-机械使用费 贷应付账款暂估款

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 14:10

那到时候实际收到材料进账发票，怎么做冲回分录？是增值税发票

大强老师 解答

2019-10-29 14:15

暂估的分录，下月第一天就要冲回，如果月末还没有确定再暂估，知道哪个月确定了，就算完事