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大强老师

职称： 注册会计师

2019-10-29 11:54

工程材料，劳务分包，机械使用费等等都有可能

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 11:58

如果要预估成本的话，是不是就和相关人员问，看看还有哪些未结算的费用，对吗？

大强老师 解答

2019-10-29 12:43

是啊，需要业务部门提供数据依据

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 13:10

如果将这些成本预估入账的话，分录怎么做？

大强老师 解答

2019-10-29 13:12

借工程施工贷应付账款-暂估款

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 13:50

可是预估材料的话，是有进账的啊

大强老师 解答

2019-10-29 14:08

现在是要跟业务部门沟通，哪个少记了，如果是材料款，那么暂估  借工程施工-材料款 贷应付账款暂估款；如果是机械使用费，那么借工程施工-机械使用费 贷应付账款暂估款

奋斗的千纸鹤 追问

2019-10-29 14:10

那到时候实际收到材料进账发票，怎么做冲回分录？是增值税发票

大强老师 解答

2019-10-29 14:15

暂估的分录，下月第一天就要冲回，如果月末还没有确定再暂估，知道哪个月确定了，就算完事

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相关问题讨论
工程材料，劳务分包，机械使用费等等都有可能
2019-10-29 11:54:44
你好； 是的。     这个工程施工就是类似于生产成本科目，归集时候计入工程施工，确认成本的时候：借：主营业务成本贷：工程施工    ；工程结算是损益类科目,核算工程项目确认的工程收入 
2022-03-10 17:27:04
你好！这个看企业自己了，如果你按公司施工企业会计制度，就要按用这个科目。
2018-10-12 09:54:14
你好，这样是少计A项目成本，要补结转，借工程结算，贷工程施工－－合同成本，毛利
2020-06-28 11:18:20
你好，是的，是这样的。
2019-11-06 09:40:26
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