老师，业务提成的风险保证金，该怎么做分录？

LiLi???? 追问

2019-10-29 14:36

是支付员工的业务提成，每个月扣留抵20%作风险保证金，年底发放

bamboo老师 解答

2019-10-29 14:38

借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-风险保险金

LiLi???? 追问

2019-10-29 14:44

借：销售费用-提成
贷：应付职工薪酬_工资
贷：其他应付款-风险保证金

bamboo老师 解答

2019-10-29 14:46

这样写分录的话 没有把提成计入应付职工薪酬

LiLi???? 追问

2019-10-29 15:03

这样对吗

LiLi???? 追问

2019-10-29 15:05

这是计提分录呀，
发放时
借：应付职工薪酬
贷：银行或现金
这样不对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-29 15:05

借：销售费用-提成
贷：应付职工薪酬_工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-风险保证金

LiLi???? 追问

2019-10-29 15:08

哦哦

bamboo老师 解答

2019-10-29 15:09

嗯嗯 这样计提的提成全部在应付职工薪酬科目体现了

LiLi???? 追问

2019-10-29 15:09

那报个税时该怎么报？

bamboo老师 解答

2019-10-29 15:10

按您实际发放的报个人所得税

LiLi???? 追问

2019-10-29 15:21

计提
借：销售费用-提成20000
贷：应付职工薪酬_工资20000
发放时，
借：应付职工薪酬-工资20000
贷：其他应付款-风险保证金5000
贷：银行存款15000

bamboo老师 解答

2019-10-29 15:22

嗯嗯这样写分了就可以了

LiLi???? 追问

2019-10-29 15:48

好的

bamboo老师 解答

2019-10-29 15:49

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快