老师您好！请问下2018年固定资产未入账，现在要更正2018年度的汇算清缴。未入账的固定资产折旧能进2018年度成本吗？

黄警 追问

2019-10-29 14:48

会计分录要怎么做

暖暖老师 解答

2019-10-29 14:49

借以前年度损益调整
贷累计折旧

黄警 追问

2019-10-29 14:53

折旧费用应该进入主营业务成本还是进入管理费用的折旧费。我们公司有出租不动产业务

暖暖老师 解答

2019-10-29 14:55

出租不动产的是其他业务支出，租金是其他业务收入

黄警 追问

2019-10-29 14:56

折旧费用也进其他业务支出

黄警 追问

2019-10-29 14:58

不用做利润分配科目吗？

暖暖老师 解答

2019-10-29 14:59

你最后结转到本年利润的

黄警 追问

2019-10-29 15:01

麻烦老师给个完正的会计分录，谢谢

暖暖老师 解答

2019-10-29 15:02

你这个没有计提的这就是出租的房屋的对吧？

黄警 追问

2019-10-29 15:03

对的老师

暖暖老师 解答

2019-10-29 15:04

借以前年度损益调整
贷累计折旧
借本年利润
贷以前年度损益调整

黄警 追问

2019-10-29 15:06

哪我在2019年录入固定资产的时候，会计分录是不是要
借：其他业务支出-折旧
货：累计折

暖暖老师 解答

2019-10-29 15:14

是的，你的会计分录是正确的

黄警 追问

2019-10-29 15:15

一般商铺和住房的折旧年限是几

暖暖老师 解答

2019-10-29 15:18

按照不低于20年折旧的

黄警 追问

2019-10-29 15:21

也就说我以25年来计提也可以吗

暖暖老师 解答

2019-10-29 15:21

是的，只要高于20年，具体的数字自己根据企业实际确定

黄警 追问

2019-10-29 15:22

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-10-29 15:23

不客气，麻烦给予五星好评