你好，上月开发票时把对方税号写错了，这个月红冲冲掉重新开了，做账时怎么写摘要呢，分录是借：收入（负数）贷：收入（正数）吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-29 17:39

你好，红冲发票这样做分录
借；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应收账款等科目
借；库存商品，贷；主营业务成本

Jane敏追问

2019-10-29 17:51

摘要要怎么写呀

邹老师解答

2019-10-29 17:54

你好
摘要可以是销项负数，冲销结转销售货物成本

Jane敏追问

2019-10-29 18:03

我们是服务业，我可以直接贷：收入（负数）借：收入（正数）吗

邹老师解答

2019-10-29 18:05

你好，不可以，你这样做分录与没有做分录没有区别，因为借贷方都是收入科目，起不到冲销收入，成本的作用

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