老师，收取经营保证金1000元，现在不经营了，需要退经营保证金，但是扣了POS机的折旧费3000元，只支付7000元。账务处理怎么做？

张文华 追问

2019-10-29 21:30

老师，3000是POS折旧费，怎么不通过折旧费核算

糖果老师 解答

2019-10-29 21:32

看使用年限是否较长，较长的话可以通过折旧费摊销，使用年限较短的话可以一次性计入费用类科目

张文华 追问

2019-10-29 21:36

比较长的话，会计科目怎么做

糖果老师 解答

2019-10-29 21:42

分录是一样的，借其他应付款，贷管理费用。因为按照你的说法，年限长的话，你们的POS机的话本来也要进行折旧的，折旧的分录是，借管理费用，贷累计折旧。所以收到的3000元就用来冲减管理费用。

张文华 追问

2019-10-29 21:45

我做的是借：其他应收10000，贷：累计折旧3000，银行存款3000

张文华 追问

2019-10-29 21:46

我做的是借：其他应收10000，贷：累计折旧3000，银行存款7000

糖果老师 解答

2019-10-29 21:48

您好，想问一下POS机是你们的固定资产，你们之前有做累计折旧吗

张文华 追问

2019-10-29 21:51

我明天看看帐，POS机原值4000，应该要入固资。老师固定资产怎么查账

糖果老师 解答

2019-10-29 21:51

可以看看你们的固定资产清单的。

张文华 追问

2019-10-30 10:13

老师，我查了POS机入了固定资产。我现在的分录怎么做

糖果老师 解答

2019-10-30 10:16

那你们计入固定资产的话，之前每个月在计算公司固定资产折旧的时候，是否也有一并计算该POS机的折旧并做分录？

张文华 追问

2019-10-30 10:37

是的

糖果老师 解答

2019-10-30 10:40

嗯嗯，那现在收到3000元就冲减当时折旧计提进的管理费用。借其他应付款，贷管理费用

张文华 追问

2019-10-30 12:15

贷：管理费用-折旧费是吧

糖果老师 解答

2019-10-30 12:33

嗯嗯，您的理解是正确的。

张文华 追问

2019-10-30 12:35

谢谢老师的不厌其烦。

糖果老师 解答

2019-10-30 12:39

不客气的。
满意的话记得五星评价鼓励一下喔~

张文华 追问

2019-10-30 12:44

老师，那现在做贷方管理费用-折旧费，月末自动结转损益的时候，怎么办

糖果老师 解答

2019-10-30 12:47

月末自动结转是损益的话，费用类科目都会结转到借记本年利润科目的。